고용세 납부 마감일을 꼭 맞춰야 하는 이유

비즈니스 오너들은 반드시 페이롤 택스 (고용세)가 제대로 납부되고 있는지 확인해야 합니다. 그렇지 않으면 혹독한 벌금을 부과되거나 때로는 형사 사건으로 전환되어 징역형까지 갈 수 있습니다.

여러분이 사업을 하는 한가지 변치 않는 것이 있다면 세금을 제 때 납부해야 한다는 것입니다.

페이롤 택스 마감일과 세법에 맞추어 사업을 제대로 운영하려면 세금 분야 전문가를 가까이 하시라고 조언해드립니다.

새미 김 변호사의 고객을 포함하여 많은 비즈니스 오너들이 페이롤 택스를 미납하고 지연시키는 과정을 너무 가볍게 생각하는 경향이 있습니다.

현금 흐름이 원할하지 않을 때 직원들의 급여 수표에서 원천징수한 금액을 비즈니스를 유지하기 위한 다른 운영자금으로 쓰고 싶은 강한 유혹을 느끼실 겁니다.

페이롤 택스 문제에 대한 경고

. 이런 상황에 처한 어떤 비즈니스들은 직원을 위한 페이롤 택스 납부를 스킵하기도 합니다.

결국 비즈니스 오너들은 연방국세청으로부터 징수 독촉 통지서나 형사 세금건으로 전환되었다는 연락을 받게 됩니다.

비즈니스 오너들이 편지나 이런 경고들을 쌓아두는 이유는 무엇일까요. 어떻게 대처할 지 몰라서 일까요 아니면 처한 상황 자체에 대한 파악이 안되는 것일까요.

엄청난 벌금과 징역형을 들어보긴 했지만 설마 나에게는 적용되지 않을거야 라는 막연한 생각을 가지고 있는 경우가 많습니다.

페이롤 택스가 미납되는 문제는 여러가지 사업군에서 일어납니다:

•  자동차 딜러
• 건축업자
•  메디컬 닥터 오피스
• 정부 컨트랙터들
• 총기류 딜러 스토어
• 비타민이나 다른 종류의 용품점

실제 페이롤 택스 케이스를 많이 다루어 본 세금 변호사는 비즈니스 오너들을 페이롤 택스 문제로부터 해방시켜줄 수 있습니다.

그러나 처음부터 문제를 만들지 않는 것이 가장 좋겠죠.

연방국세청의 고용세 관련 벌금 (Trust Fund Recovery Penalty)

직원의 급여세 (페이롤 택스)는 세 부분으로 나눠집니다:

• 급여로부터 원천징수되는 소득세.
• 직원의 급여액에서 원천징수된 ‘직원 부담’ 부분의 FICA tax (급여액의 65%).
• 해당 직원을 위해 회사에서 맞추어 내주는 ‘회사 부담’ 부분 (급여액의 65%).

세법대로 페이롤 택스를 다 납부하지 않는 비즈니스 오너들에게 부과되는 벌금인 TFRP 금액은 다음과 같이 계산됩니다:

원천징수된 소득세 미납액 +직원 부담 부분의 FICA 세금

페이롤 택스 미납액에 대해서 비즈니스 오너들이 알아야 할 것은 연방정부가 페이롤 택스빚을 ‘책임자’로 판정된 사람에게 개인세금빚으로 전환할 수 있다는 점이다.

이 말의 의미는 비즈니스 오너, 회사 대표, 재무이사, 회계과 직원, 페이롤 택스를 컨트롤하는 직원 들이 회사 세금빚을 개인적으로 책임질 일이 생긴다는 뜻입니다.

책임자로 판명된 직원들에게는 그들이 회사의 소유권을 가지고 있는지와 상관없이 이런 불상사가 일어날 수 있습니다 – 즉 연방국세청이 책임자 직원의 개인 자산 까지 징수의 손길을 뻗칠 수 있다는 뜻입니다.

비즈니스가 페이롤 택스 빚 문제를 피하거나 해결할 수 있는 방법

비즈니스 오너들이 페이롤 택스빚 문제를 피할 수 있는 가장 좋은 방법은 다음과 같습니다:

연방 페이롤 택스 납부 마감일은 절대 무슨일이 있어도 늦지 않는 것입니다.

간단히 말해서, 직원의 급여를 지급할 때, 바로 페이롤 택스를 연방국세청에 납부해버리는 것입니다.

그러나 어떤 비즈니스들은 현금 흐름이 원할하지 않아서 이를 따르기가 어려울 수도 있습니다.

여러분이 이런 상황에 처한 비즈니스 오너라면 2분기나 3분기 안에 벌금과 이자를 포함한 미납된 페이롤 택스를 따라잡아야 합니다.    

만약 페이롤 택스 미납이 몇 년 이상 쌓였다면 반드시 경험 있는 세금 변호사와 상담하고 해결책을 강구하기 바랍니다.

직원들의 수표에서 원천징수한 금액을 납부하지 않고 미루고 있다면 이 조언을 들으시기 바랍니다:

가장 최근에 밀린 세금부터 납부하기 시작해야 합니다 – 오래된 세금빚을 내는 것 보다 더 우선적이어야 합니다.

이 점은 반 직관적으로 보일 것입니다.

많은 비즈니스 오너들이 가장 오래된 세금빚부터 순차적으로 갚아야 한다고 생각합니다.

그러나 사실 분할납부 셋업이든 Offer in Compromise와 같은 프로그램이든, 국세청은 납세자들이 현 회계연도에 대해 제대로 세금을 납부하고 있어야 한다는 것을 강조하고 있습니다.

현재 회계연도에 대해 세법에 맞추어 예치세를 내고 있다는 행동은 국세청에게 굉장히 좋은 인상을 남기며 세금 문제를 해결할 수 있는 옵션을 열어주는 지름길입니다.

또한 현재의 예치세를 내는 것은 실제로 절세 효과를 가져다 주기도 합니다.

오래된 세금빚부터 해결하려고 하는 비즈니스 오너들은 벌금 부과액이 이미 최대치를 찍어버린 분기에 집중하고 있는 것입니다.

그러나, 현재의 미납세는 지금도 계속 벌금이 불어나고 있는 상태입니다.

따라서 현 분기의 미납세를 줄이는 것은 벌금과 이자를 줄일 수 있는 방법 중의 하나입니다.

실제로 세금 변호사는 비즈니스의 최근 몇 분기 동안의 세금을 깨끗하게 정리하고자 납세자와 노력하게 되는데, 최근 기록을 깨끗하게 만들어 놓는 것이 기존 세금빚을 합의할 때 유리하게 작용하기 때문입니다.

노련한 세금 변호사의 도움을 받으면 밀린 페이롤 택스에 가해지는 징수액션을 관리할 수 있고 궁극적으로 세금 문제를 합의하고 정리하는 최선의 방법을 제시할 것입니다.

경고문: 비즈니스 오너들은 가택을 잃고 징역형을 살 수도 있습니다

과거에는 가택의 포클로저나 징역형이 그리 흔한 일이 아니었습니다.

그러나 지금은 미납 페이롤 택스가 있을 때 소유한 주택에 에퀴티가 있을 때 정부가 포클로저 명령을 할 수 있는 가능성이 높아졌습니다.그리고 만약 지금 해결을 위한 노력을 하지 않는다면 징역형 등의 형사 처벌도 받을 수 있습니다.

이런 불상사가 일어나지 않도록 하려면 세금 전문가와 지금 상의하십시오.