해외 증여 및 자산 신고에 필요한 필수 양식

미국에서 요구되는 해외 증여, 상속, 해외 자산 및 법인 신고 문제로 골치가 아프신가요?

납세자가 실제로 세금을 납부할 필요가 없음에도 불구하고 특정 해외 증여, 자산 및 법인 관련 사항을 신고해야 한다는 점이 당황스러울 수 있습니다.

문제는 신고를 하지 않거나 늦게 신고하면 큰 벌금을 맞을 수 있다는 점입니다.

새미 김 변호사는 많은 이민자 고객들이 적절한 해외 증여 및 자산 신고를 하지 않았거나 늦게 신고함으로 인해 부과된 벌금을 탕감하거나 줄이는 데 풍부한 경험을 가진 국제 세금 문제 전문가입니다.

납세자들이 본인의 신고 의무에 맞는 양식과 절차를 찾기란 결코 쉽지 않습니다!

그럼, 해외 증여 및 자산 신고에 필요한 주요 양식에 대해 설명해볼까요:

IRS 3520 양식: IRS 3520양식은 해외 증여, 유증 또는 상속을 신고하는 데 사용되는 양식입니다. 이 양식은 과세 연도당 10만 달러 이상의 해외 증여 및 상속에 적용됩니다. 여기를 클릭하시면 해외 증여 신고와 3520양식을 제출하지 않을 경우 발생할 수 있는 상황에 대해 설명해 드립니다. 그리고 이 양식을 제출하는 데 필요한 몇 가지 중요한 사항을 알려드립니다.

IRS 3520-A 양식: IRS 3520-A양식은 “미국인이 소유자로 포함된 해외 트러스트의 연간 정보 신고서”라고 하는 복잡한 해외 트러스트의 보고용 양식입니다. 이 양식은 미국인 소유자가 한 명 이상 포함된 해외 트러스트가 매년 IRS 에 제출해야 하는 양식으로, 트러스트, 미국 내 수혜자 및 해외 트러스트의 지분을 소유하고 있는 미국인에 대한 정보를 보고하는 것입니다.

FBAR(FinCEN 114 양식): 해외 은행 계좌 신고서(FBAR)는 해외에 금융 계좌를 보유한 미국인(시민권자, 미 세법상 거주자, 트러스트, 유산 및 해외 법인)이 매년 신고해야 하는 의무 사항입니다. 신고해야 하는 대상은 은행 계좌, 투자 계좌, 트러스트, 현금 가치가 있는 생명 보험 또는 연금 계약, 미국 은행의 해외 지점에 보유한 자산 등입니다. 미국 개인 또는 법인은 모든 해외 금융 계좌의 잔액을 합한 총액이 연중 어느 때라도 $10,000를 초과하는 경우 신고해야 합니다.

위에 언급한 계좌에 대한 경제적 이해관계, 서명 권한 또는 기타 권한이 있는 경우 개인 또는 법인은 FinCEN 양식 114를 이용해 신고해야 합니다. 이 양식은 재무부 소속 금융범죄단속네트워크(FinCEN) 국에 온라인으로 제출해야 합니다.

FATCA(8938 양식): FATCA(해외 계좌 납세 의무 준수법)에 따라 미국에 거주하는 미국 납세자는 연방 세금 신고 시 8938양식을 제출해 해외 금융 자산을 신고해야 합니다. 이 신고는 납세자 소유의 해외 금융 자산 총액이 과세 연도 마지막 날에 $50,000 또는 연중 언제든지 $75,000를 초과하는 경우 필요합니다(부부 공동 신고 시 각각 $100,000 / $150,000). 해외에 거주하는 미국인의 경우 신고 기준이 더 높지만, 해당되는 경우 이 양식을 제출해야 합니다.

8938양식 제출 요건은 FBAR과 마찬가지로 은행 계좌, 투자 계좌, 트러스트, 현금 가치가 있는 생명 보험 또는 연금 계약, 미국 은행의 해외 지점에 보유한 자산 등 해외 금융 기관에 보유한 자산에 적용됩니다. FBAR과 달리 FATCA에서는 외국 증권 및 주식, 특정 유형의 외국 사업 지분도 공개해야 합니다.

참고: 경우에 따라 동일한 계좌에 대해 FBAR(FinCEN 114 양식)과 FATCA(8938 양식)를 모두 제출해야 할 수도 있습니다. 여기에서 자세히 알아보세요: FBAR 및 FATCA: 해외 금융계좌를 보유한 미국 납세자를 위한 신고 요건

IRS 5471 양식: IRS 5471양식은 해외 법인의 임원, 이사 또는 주주인 미국인이 해당 해외 법인의 지분을 10% 이상 소유하고 있는 경우 제출해야 하는 복잡한 신고서입니다. 이 양식에는 손익 계산서와 마찬가지로 미국인의 과세연도 또는 그 연도에 종료되는 해외 법인의 회계년도 동안 발생한 거래를 보고하는 내용이 포함됩니다.

국제적으로 발생하는 세금 양식이나 관련 벌금에 대한 도움이 필요하신가요?

해외 증여 및 자산 신고는 복잡하며, 제때 정확한 정보를 담은 양식을 제출하는 것은 막대한 벌금을 피하는 데 중요합니다. 이미 벌금을 부과 받았지만 어디로 문의해야 할지 모를 수도 있습니다.

해외 증여 및 자산 신고와 관련된 문제로 도움이 필요하거나 부과된 벌금을 줄일 방법을 찾고 싶다면 지금 바로 DMV (DC, 버지니아, 메릴랜드)지역의 국제 세무 문제 전문가인 새미김 변호사에게 문의하세요.